汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)結(jié)果（第4號(hào)）
1404個(gè)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)及審計(jì)調(diào)查結(jié)果
（二一一年六月十七日公告）
2010年6月至11月，審計(jì)署和地方審計(jì)機(jī)關(guān)先后組成2360個(gè)審計(jì)組，派出6737人次，對(duì)汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目開(kāi)展了第四批跟蹤審計(jì)，共審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了總投資為2808億元的8069個(gè)項(xiàng)目。其中，審計(jì)署對(duì)總投資為1130億元的1404個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。按照“統(tǒng)籌安排、分級(jí)負(fù)責(zé)、把握總體、分頭公告”的原則，現(xiàn)將審計(jì)署跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：
一、汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建進(jìn)展總體較好
審計(jì)結(jié)果表明，四川、甘肅、陜西3個(gè)受災(zāi)省和20個(gè)對(duì)口支援省市（含深圳市，下同）按照國(guó)務(wù)院提出的災(zāi)后恢復(fù)重建目標(biāo)要求，積極采取措施，全力推進(jìn)災(zāi)后恢復(fù)重建，不斷加強(qiáng)恢復(fù)重建資金和項(xiàng)目管理，汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作取得了重大的階段性成果。
（一）災(zāi)后恢復(fù)重建總體進(jìn)展順利。截至2010年10月底，災(zāi)區(qū)農(nóng)村居民住房重建已基本完成，大部分災(zāi)區(qū)城鎮(zhèn)居民住房、學(xué)校、醫(yī)院等優(yōu)先建設(shè)的民生工程完成情況較好，城鎮(zhèn)主體功能基本恢復(fù)，災(zāi)區(qū)群眾生產(chǎn)生活和學(xué)習(xí)條件得到了極大改善，經(jīng)濟(jì)發(fā)展明顯加快。
（二）項(xiàng)目建設(shè)管理較好。災(zāi)區(qū)各級(jí)政府和對(duì)口援建省市不斷完善工程建設(shè)管理的有關(guān)規(guī)章制度，審計(jì)的116個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目基本都實(shí)行了項(xiàng)目法人責(zé)任制和合同管理制，大多數(shù)項(xiàng)目履行了必要的基本建設(shè)程序，依法實(shí)行了招投標(biāo)，項(xiàng)目建設(shè)管理水平明顯提高，工程建設(shè)質(zhì)量總體較好。
（三）資金管理比較規(guī)范，使用效果較好，未發(fā)現(xiàn)重大違法違紀(jì)問(wèn)題。各項(xiàng)目建設(shè)單位不斷加強(qiáng)資金撥付使用的監(jiān)督檢查，規(guī)范審批程序和管理流程，積極辦理工程資金結(jié)算和竣工驗(yàn)收。已完工程順利移交了資產(chǎn)和檔案資料并投入使用，有效地發(fā)揮了災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
跟蹤審計(jì)和調(diào)查的1404個(gè)項(xiàng)目1130億元規(guī)劃總投資中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)有36個(gè)項(xiàng)目、16個(gè)施工單位和11個(gè)監(jiān)理單位不同程度地存在管理不合規(guī)的問(wèn)題（詳見(jiàn)附件）。
（一）36個(gè)項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題。
1.有些項(xiàng)目存在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)未獲批準(zhǔn)先行建設(shè)，未組織環(huán)境影響評(píng)估、未取得規(guī)劃許可證和施工許可證就開(kāi)工建設(shè)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變建設(shè)規(guī)模或建設(shè)內(nèi)容，未竣工驗(yàn)收就投入使用，以及項(xiàng)目建成投入使用后仍未辦理新征用土地手續(xù)等問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。對(duì)可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)未經(jīng)批準(zhǔn)就先行建設(shè)問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位認(rèn)真吸取教訓(xùn)，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中注意嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)程序；對(duì)未組織環(huán)境影響評(píng)估問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位組織補(bǔ)辦了項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估；對(duì)未取得規(guī)劃許可證、施工許可證等問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位補(bǔ)辦了相關(guān)許可證；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變建設(shè)規(guī)模或建設(shè)內(nèi)容問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位已經(jīng)或者正在按照規(guī)定，報(bào)初步設(shè)計(jì)原審批單位審批或者重新申報(bào)項(xiàng)目；對(duì)已建成投入使用項(xiàng)目未辦理征地手續(xù)問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位正在補(bǔ)辦征地手續(xù)。
2.有些項(xiàng)目不同程度地存在未按規(guī)定招投標(biāo)，直接指定施工單位或者以議標(biāo)方式確定施工單位，評(píng)標(biāo)不規(guī)范等招投標(biāo)方面的問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。有關(guān)建設(shè)單位修改完善了內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法，并表示今后注意嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，規(guī)范操作；有的建設(shè)單位對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)，初步建立了中介機(jī)構(gòu)庫(kù)；有的災(zāi)區(qū)政府發(fā)文要求所有災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度。
3.有些項(xiàng)目存在前期工作不充分、施工中設(shè)計(jì)變更多、隨意增加建設(shè)內(nèi)容或者擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、多結(jié)算工程款等投資控制不嚴(yán)的問(wèn)題，投資超概算2.73億元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。有關(guān)政府主管部門(mén)要求相關(guān)建設(shè)單位進(jìn)一步加強(qiáng)投資控制，有關(guān)建設(shè)單位已經(jīng)或準(zhǔn)備就實(shí)際投資超概算問(wèn)題，向原審批部門(mén)或上級(jí)部門(mén)呈報(bào)投資增項(xiàng)和相關(guān)設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)，向概算原審批單位申請(qǐng)調(diào)整概算，多結(jié)算的工程款已被扣減。
4.有些項(xiàng)目存在建設(shè)資金未按照規(guī)定及時(shí)登記入賬、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、違規(guī)安排使用、擠占挪用以及侵占災(zāi)后恢復(fù)重建資金等問(wèn)題，涉及金額1.88億元。如甘肅省文縣政府未按規(guī)定報(bào)省政府批準(zhǔn)，自行將應(yīng)補(bǔ)助企業(yè)的8083萬(wàn)元中央重建基金，改為設(shè)立工業(yè)發(fā)展基金和農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，以無(wú)息借款的方式借給企業(yè)使用，截至2010年11月底，除將160萬(wàn)元資金以無(wú)息借款的方式借給中寨紋黨產(chǎn)區(qū)代元有限公司使用外，其余7923萬(wàn)元閑置在縣財(cái)政局。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。有關(guān)建設(shè)單位進(jìn)一步規(guī)范了資金管理和財(cái)務(wù)核算，已經(jīng)按照規(guī)定收回或者正在按照規(guī)定收回違規(guī)安排使用、擠占挪用和侵占的災(zāi)后恢復(fù)重建資金。對(duì)甘肅省文縣政府未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整中央重建基金使用用途問(wèn)題，文縣的上一級(jí)政府隴南市政府已經(jīng)向省財(cái)政廳上報(bào)中央重建資金使用調(diào)整方案。甘肅省財(cái)政廳經(jīng)省政府同意已于2011年1月28日批準(zhǔn)了該方案，并報(bào)財(cái)政部備案。
（二）16個(gè)施工單位存在不按規(guī)范操作、不按設(shè)計(jì)施工、偷工減料、違規(guī)轉(zhuǎn)包工程等問(wèn)題。如甘肅省文縣尚德鎮(zhèn)任家壩村經(jīng)村民大會(huì)討論，62戶重建戶中有51戶選擇統(tǒng)一建設(shè)住房。經(jīng)該村重建領(lǐng)導(dǎo)小組同意，上述51戶統(tǒng)建住房未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，直接委托給無(wú)施工資質(zhì)的桑繁榮個(gè)體施工隊(duì)施工。施工中，沒(méi)有規(guī)范的設(shè)計(jì)施工圖，沒(méi)有聘請(qǐng)工程監(jiān)理，鋼筋、水泥等主要建筑材料未經(jīng)報(bào)批驗(yàn)收就投入工程使用，施工隊(duì)未按規(guī)范施工，擅自按照村民要求增加房?jī)?nèi)高度，增加墻體負(fù)重，致使已建成的44戶房屋出現(xiàn)墻體裂縫、地基下陷等質(zhì)量問(wèn)題。甘肅省建筑科學(xué)研究院工程質(zhì)量檢測(cè)中心檢測(cè)后認(rèn)為該工程房屋安全性為C級(jí)，不符合抗震要求，需加固維修后方可入住。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。有關(guān)建設(shè)主管部門(mén)對(duì)相關(guān)施工單位進(jìn)行了處理，對(duì)有關(guān)施工單位和責(zé)任人給予了處罰，并對(duì)存在的工程質(zhì)量缺陷已經(jīng)采取或正在采取修復(fù)、拆除返工等補(bǔ)救措施；有關(guān)建設(shè)單位責(zé)成施工單位終止了違規(guī)轉(zhuǎn)包合同，并對(duì)相關(guān)違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查。對(duì)任家壩村44戶統(tǒng)建房存在的質(zhì)量問(wèn)題，審計(jì)署發(fā)現(xiàn)后立即向尚德鎮(zhèn)政府指出了該問(wèn)題，并于2011年1月11日向文縣政府發(fā)出審計(jì)情況通報(bào)。甘肅省委、省政府高度重視，專門(mén)派出由紀(jì)檢、發(fā)展改革委、民政、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)組成的工作組趕赴文縣核實(shí)問(wèn)題，處理有關(guān)責(zé)任人。文縣人民政府決定自行籌措資金對(duì)44戶有質(zhì)量問(wèn)題的房屋進(jìn)行拆除重建。除1戶自愿維修加固外，其余43戶房屋已全部拆除，目前正在重建過(guò)程中。同時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人分別給予了撤銷黨內(nèi)職務(wù)、黨內(nèi)警告、行政開(kāi)除、行政記大過(guò)等黨紀(jì)政紀(jì)處分。部分人員因涉嫌經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，已經(jīng)移送司法機(jī)關(guān)處理。個(gè)體施工隊(duì)負(fù)責(zé)人桑繁榮已由司法機(jī)關(guān)立案查處。
（三）11個(gè)監(jiān)理單位存在對(duì)有關(guān)項(xiàng)目未按合同要求配備監(jiān)理人員，未按規(guī)定到場(chǎng)執(zhí)行監(jiān)理任務(wù)，監(jiān)理日志記錄不詳實(shí)，監(jiān)理資料不完整，關(guān)鍵工序沒(méi)有進(jìn)行旁站監(jiān)理，監(jiān)理審核把關(guān)不嚴(yán)多計(jì)工程價(jià)款等問(wèn)題。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)單位及時(shí)進(jìn)行了整改。有關(guān)建設(shè)單位已指派專人加強(qiáng)工程監(jiān)理，有關(guān)監(jiān)理單位已經(jīng)或正在補(bǔ)齊缺失的監(jiān)理資料，規(guī)范材料進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)和抽驗(yàn)程序以及旁站監(jiān)理工作；對(duì)多計(jì)工程價(jià)款問(wèn)題，施工單位和監(jiān)理單位已按要求進(jìn)行了清理，重新計(jì)算。
正在整改的事項(xiàng)，審計(jì)署將在下一階段審計(jì)中繼續(xù)跟蹤，并適時(shí)公告最終結(jié)果。
3個(gè)受災(zāi)省和北京等20個(gè)對(duì)口支援省市審計(jì)機(jī)關(guān)的跟蹤審計(jì)結(jié)果，將由各省市審計(jì)機(jī)關(guān)分別向社會(huì)公告。
附件：
36個(gè)項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及其整改情況表
| 序號(hào) |
項(xiàng)目名稱
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審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
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截至目前的整改情況
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| 1 | 四川省阿壩師范高等專科學(xué)校異地重建項(xiàng)目 | 1.實(shí)際建設(shè)面積211285平方米，比可研報(bào)告批復(fù)建筑面積176758平方米，超出34527平方米。 | 該項(xiàng)目為災(zāi)后重建規(guī)劃項(xiàng)目，根據(jù)四川省教育發(fā)展規(guī)劃，該學(xué)校擬由專科升為本科，實(shí)際建設(shè)時(shí)增加了教學(xué)樓和宿舍樓建筑面積，造成建筑面積超出原可研批復(fù)的建筑面積，超面積建設(shè)部分資金自籌解決。審計(jì)指出后，建設(shè)單位非常重視，正在按照規(guī)定對(duì)超面積建設(shè)問(wèn)題補(bǔ)辦手續(xù)，報(bào)有關(guān)部門(mén)審批。 |
| 2.收取的施工單位履約保證金5744.23萬(wàn)元未在基建專戶繳存，履約保證金產(chǎn)生的利息也未按規(guī)定沖減建設(shè)成本。 | 建設(shè)單位已按規(guī)定將施工單位履約保證金全額繳入基建專戶存放，履約保證金所產(chǎn)生的利息已按照規(guī)定沖減建設(shè)成本。 | ||
| 2 | 寶天高速公路陜西段 | 該項(xiàng)目已于2009年9月建成通車，尚未辦理完竣工驗(yàn)收手續(xù)，累計(jì)完成工程投資29.14億元，比批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算27.43億元，超出1.71億元。 | 該項(xiàng)目為地震前批復(fù)項(xiàng)目，地震中受損納入災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，因前期準(zhǔn)備不充分致使設(shè)計(jì)變更多、災(zāi)后建筑材料價(jià)格上漲等原因?qū)е峦顿Y增加。審計(jì)指出后，寶雞市交通局已按規(guī)定上報(bào)陜西省交通廳批準(zhǔn)設(shè)計(jì)變更，增加投資1.42億元。 |
| 3 | 甘肅省成縣紅川酒業(yè)公司6000噸白酒生產(chǎn)線改擴(kuò)建項(xiàng)目 | 1.在初步設(shè)計(jì)報(bào)告未批復(fù)的情況下先行開(kāi)工建設(shè)。未按規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目新征用土地手續(xù)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證等審批手續(xù)。 | 該項(xiàng)目為災(zāi)后重建規(guī)劃項(xiàng)目，因重建時(shí)間緊，在初步設(shè)計(jì)報(bào)告未批復(fù)的情況下先行開(kāi)工建設(shè)。審計(jì)指出后，建設(shè)單位已經(jīng)按照規(guī)定辦理了建設(shè)用地規(guī)劃許可證和建設(shè)工程規(guī)劃許可證，其他程序正在按照規(guī)定抓緊辦理。因該項(xiàng)目已經(jīng)建成，無(wú)法重新招標(biāo)，建設(shè)單位表示認(rèn)真吸取教訓(xùn)，今后嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定。 |
| 2.6000噸白酒生產(chǎn)線改擴(kuò)建項(xiàng)目采取議標(biāo)方式承包給甘肅第六建筑工程股份有限公司建設(shè)。 | |||
| 4 | 甘肅省成縣垃圾處理場(chǎng) | 未經(jīng)過(guò)招投標(biāo)，直接指定勘察、設(shè)計(jì)單位。 | 該項(xiàng)目為災(zāi)后重建規(guī)劃項(xiàng)目，因重建時(shí)間緊，未按規(guī)定對(duì)勘察設(shè)計(jì)進(jìn)行招投標(biāo)。目前該項(xiàng)目正在施工，無(wú)法對(duì)勘察設(shè)計(jì)重新招標(biāo)，建設(shè)單位表示認(rèn)真吸取教訓(xùn)，今后嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定。 |
| 5 | 四川省崇州工業(yè)園 | 成都市興蜀投資有限責(zé)任公司擠占征地拆遷補(bǔ)償資金88萬(wàn)元。 | 審計(jì)指出后，崇州市監(jiān)察局進(jìn)行立案調(diào)查，對(duì)責(zé)任人員給予了行政處分，擠占的88萬(wàn)元已經(jīng)歸還原資金渠道。 |
| 6 | 四川省崇州市街子鎮(zhèn)歷史文化名鎮(zhèn) | 1.省道106線崇州街子古鎮(zhèn)繞鎮(zhèn)段工程無(wú)初步設(shè)計(jì)報(bào)告和投資概算。 | 該項(xiàng)目為災(zāi)后重建規(guī)劃項(xiàng)目，因重建時(shí)間緊，未按規(guī)定編報(bào)初步設(shè)計(jì)和概算、未招標(biāo)先施工。目前該項(xiàng)目已完工，建設(shè)單位正按照要求補(bǔ)報(bào)初步設(shè)計(jì)報(bào)告和投資概算，同時(shí)責(zé)成招投標(biāo)主管部門(mén)認(rèn)真整改，在今后項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和招投標(biāo)規(guī)定。 |
| 2.省道106線崇州街子古鎮(zhèn)繞鎮(zhèn)段1915.64萬(wàn)元工程未實(shí)施招標(biāo)，先組織施工單位施工。 | |||
| 3.成都市琉璃旅游投資開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司未將該項(xiàng)目4445.98萬(wàn)元中央災(zāi)后重建資金及時(shí)登記入賬。 | 審計(jì)指出后，該公司已按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定將4445.98萬(wàn)元中央災(zāi)后重建資金登記入賬。 | ||
| 7 | 四川省德陽(yáng)昊華清平磷礦有限公司恢復(fù)重建工程 | 1.礦車、天井鉆機(jī)等7批設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，合同總金額1220.77萬(wàn)元。 | 所購(gòu)設(shè)備為該公司災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)所需。審計(jì)指出后，該公司專門(mén)召開(kāi)了專題會(huì)，修訂完善原有設(shè)備招投標(biāo)管理辦法，并表示今后嚴(yán)格按照招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。 |
| 2.擠占災(zāi)后重建資金87.03萬(wàn)元。其中，列支地震前2008年5月5日入庫(kù)的購(gòu)置固定礦車支出37.12萬(wàn)元、列支地震中損毀報(bào)廢的固定資產(chǎn)49.91萬(wàn)元。 | 四川省德陽(yáng)昊華清平磷礦有限公司已按照規(guī)定，將擠占的87.03萬(wàn)元資金全部歸還災(zāi)后重建項(xiàng)目資金專戶。 | ||
| 8 | 甘肅省道205線江洛至武都段 | 在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)地方政府要求，將武都北出口3.8公里路基寬度由原設(shè)計(jì)8.5米增加至12米；成縣過(guò)境段650米路基寬度由原設(shè)計(jì)12米增加至18米；上述兩項(xiàng)合計(jì)增加投資1723.24萬(wàn)元。 | 該項(xiàng)目為災(zāi)后重建規(guī)劃項(xiàng)目，甘肅省交通廳已責(zé)成該項(xiàng)目建設(shè)單位自行籌措資金保證因設(shè)計(jì)變更而增加的工程投資，并嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。 |
| 9 | 四川省廣元市八二一中學(xué) | 規(guī)劃投資8244萬(wàn)元，廣元市發(fā)展改革委批復(fù)初步設(shè)計(jì)概算投資9109萬(wàn)元，超規(guī)劃投資865萬(wàn)元。 | 審計(jì)指出后，廣元市政府已組織有關(guān)部門(mén)組成調(diào)查組對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了調(diào)查，并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中因規(guī)劃時(shí)間緊出現(xiàn)的漏項(xiàng)增量重新進(jìn)行了審定，廣元市發(fā)改委已對(duì)該項(xiàng)目投資計(jì)劃進(jìn)行了調(diào)整。 |